Financial Reporting Council 在 Carillion 企業破產後對前高層採取制裁措施
導言
Financial Reporting Council 已就專業失職行為，對已倒閉公司 Carillion 的五名前員工處以罰款及專業禁令。
正文
此次監管行動集中於兩任 Group Finance Director，即 Richard Adam 與 Zafar Khan 的行為。FRC 認定兩名個體在編製財務報表期間表現魯莽且缺乏誠信。具體而言，該失職行為涉及報告重大 UK 建築合約、特定交易以及供應鏈融資工具，而上述項目均對公司在 2013 年至 2017 年上半年的報告業績具有重大影響。於 2007 年 4 月至 2016 年底任職的 Richard Adam 被 Institute of Chartered Accountants in England and Wales （ICAEW） 處以 15 年禁令，並罰款 222,019 英鎊。於 2017 年 1 月至 9 月擔任該職位的 Zafar Khan 則被處以 10 年禁令及 60,228 英鎊罰款。兩項金額均已根據 Financial Conduct Authority （FCA） 此前就誤導投資者而施加的處罰作出調整。 此外，FRC 已獲三名未具名的資深會計師承認失職。這些個體分別被處以兩至八年的禁令，以及 45,500 英鎊和 26,000 英鎊的財務處罰。這些制裁反映了制度性失效的廣泛模式；FRC 曾於 2023 年 10 月因審計失職而對 KPMG 處以 2,100 萬英鎊罰款。這些處罰的歷史背景為 Carillion 於 2018 年 1 月被強制清盤，當時該公司已累積 70 億英鎊債務。在 2017 年發布一系列獲利警告並遭受重大財務損失後，此次崩潰影響了 43,000 名員工，並導致包括醫院及監獄在內的眾多 public-sector 基礎設施項目中斷。
結論
五名前 Carillion 員工因被認定財務報告魯莽，已被採取制裁措施並被禁止從事相關專業工作。