關於 Indian Public Sector Entities 內部制度性財務舞弊與監管違規之分析
導言
近期由 Central Bureau of Investigation （CBI）以及 Delhi government 的 Health and Family Welfare Department 採取之調查行動，揭發了多個行政與企業機構中存在顯著的財務違規現象。
正文
CBI 目前正針對涉及 IDFC First Bank 的系統性欺詐展開多方面調查，重點在於 Chandigarh Municipal Corporation （MC）與 Chandigarh Smart City Limited （CSCL）資金被挪用的情況。此事件涵蓋兩項主要計劃：一是 CREST 欺詐，涉及透過偽造單據未經授權轉移約 83 億盧比；二是 CSCL-MCC 欺詐，其特點在於創建了 11 個總額達 116.84 億盧比的虛構定期存款。該機構已識別出一套重複出現的操作模式，即利用 shell companies ——分別為 RS Traders 、CAPCO Fintech Services 及 Swastik Desh Project ——來挪用政府資金。這些活動與一宗影響 8 個 Haryana government 部門、涉及 550 億盧比的更廣泛騙局相關。 利益相關者的定位揭示了一個複雜的勾結網絡。Haryana Power Generation Corporation Limited （HPGCL）的 Director （Finance） Amit Dewan 在被指控從前銀行經理 Ribhav Rishi 處收取 25 萬至 50 萬盧比不法現金後，已被拘留。儘管 Dewan 的法律代表主張其職能缺乏直接的交易控制權，但司法機關判定，接收這些資金屬於個人行為，因此無需根據 Prevention of Corruption Act 獲取事先批准。與此同時，CBI 已要求前官員（包括 Nalini Malik 及 Gurinder Singh Sodhi）提供完整的證明文件及簽名樣本，以確定行政監督缺失或共謀的程度。 在這些刑事調查與之平行的是，Delhi Medical Council （DMC）成為了一項涵蓋 2019 年至 2025 年期間特別審計的對象。Directorate of Audit 發現了嚴重的程序偏差，包括未經授權延長 registrar 的任期，以及違反 General Financial Rules 採購奢侈品。審計結果量化了因註冊費收取不足而導致國庫損失 5.57 億盧比，並建議追回 3.23 億盧比的違規薪金及津貼。此行政失效凸顯了公共機構內部制度不穩定及財政管理不善的普遍模式。
結論
目前的工作重點在於追回被挪用的資產，並透過拘留審訊與 forensic audits 識別進一步的共謀者。